유기정기금 제도를 활용하여 가족간 증여세 절세

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증여세는 누군가에게 돈이나 물건을 주었을 때는 증여세를 내야합니다. 그러나 친족, 가족의 경우 일정 범위 이내의 금액은 면제를 해주는 제도가 있습니다. 이 제도를 활용하여 절세하는 방법을 알아보겠습니다.

증여세 면제 제도

증여세는 자산을 물려주는 과정에서 발생하는 세금입니다. 많은 분들이 자녀에게 미리 자산을 물려주어 증여세를 줄이려고 노력하고 있습니다. 2023년 기준으로 직계존비속에게는 10년 동안 5천만 원(미성년자는 2천만 원)까지 면제되는 한도가 있습니다. 그러나 이 외에도 알아야 할 점이 많습니다. 

증여세 합산 방법

수증자 기준 동일인 합산

증여세는 수증자가 10년간 받은 금액의 합으로 계산됩니다. 여기서 동일인은 일반적으로 생각하는 한 사람만을 의미하는 것이 아닙니다. 예를 들어, 아버지와 할아버지가 각각 5천만 원을 증여하면, 둘 다 직계존속이므로 동일인으로 보고 1억 원이 과세 가액이 됩니다.

기간에 따른 합산

10년 동안 합산하는 방식도 중요합니다. 예를 들어, 2010년부터 2023년까지 여러 번에 걸쳐 증여한 경우, 과세 가액은 2013년부터 2023년까지의 합산 금액을 기준으로 합니다. 정확하게는 만 10년으로 120개월의 기간 동안의 증여액을 기준으로 확인합니다.

유기정기금 제도 활용하기

일시적 증여 대신 분할 증여

만약 한 번에 큰 금액을 증여하는 것이 부담스럽다면, 매달 일정 금액을 자녀에게 이체하는 방식을 고려할 수 있습니다. 이 경우 원칙적으로는 매번 증여세 신고를 해야 하지만, 유기정기금 제도를 활용하면 몇 년 동안 불입하는 금액을 한 번의 증여세 신고로 끝낼 수 있습니다.

이율 적용으로 할인 받기

유기정기금 제도를 활용하면 매년 3%의 이율을 적용하여 미래 시점에 증여하는 자산의 가치를 할인하여 평가받을 수 있습니다. 예를 들어, 매달 20만 원을 10년 동안 증여하는 경우, 실제 증여액보다 적게 평가받아 더 많은 금액을 증여할 수 있습니다.

예를 들어, 매달 20만원 씩 10년을 증여하면 첫 해(정확히는 첫 12개월)에는 240만 원을 증여한 것으로 판단하지만 두번 째는 3%가 할인된 233만 원, 세번 째는 3%가 더 할인 된 226.2만 원을 증여한 것으로 계산합니다. 따라서 실제 증여액보다 적게 평가받게 되어 더 많은 금액을 증여할 수 있는 장점이 있습니다.

추가 팁: 가족 간 증여세 절세 방법

가족 간에는 다양한 증여세 절세 방법이 있습니다. 예를 들어, 부부가 공동으로 자산을 소유하고 있다면, 각각의 부부가 자녀에게 증여를 할 경우 증여세를 절감할 수 있습니다. 또한, 조부모로부터 증여를 받을 경우 한 세대를 뛰어넘었기 때문에 30%의 가산세가 부과될 수 있으므로, 이 점에 유의하여 증여 계획을 세울 필요가 있습니다.

증여세 절세는 복잡한 과정을 거치지만, 유기정기금 제도를 활용하면 효율적으로 세금을 절약할 수 있습니다. 이 제도를 이해하고 활용하면, 더 많은 자산을 자녀에게 물려줄 수 있을 것입니다.

FAQ

Q1. 유기정기금 제도란 무엇인가요?

유기정기금 제도는 일정 금액을 정기적으로 증여할 때 사용하는 방법입니다. 이 제도를 활용하면 몇 년 동안 불입하는 금액을 한 번의 증여세 신고로 끝낼 수 있습니다.

Q2. 유기정기금 제도를 사용하면 어떤 이점이 있나요?

이 제도를 사용하면 매년 3%의 이율을 적용하여 미래 시점에 증여하는 자산의 가치를 할인하여 평가받을 수 있습니다. 따라서 실제 증여액보다 적게 평가받아 더 많은 금액을 증여할 수 있습니다.

Q3. 증여세는 어떻게 합산되나요?

증여세는 수증자가 10년간 받은 금액의 합으로 계산됩니다. 동일인으로부터 받은 금액을 모두 합산해야 하며, 동일인은 직계존속을 포함하여 여러 사람을 의미할 수 있습니다.

Q4. 한 번에 큰 금액을 증여하면 어떤 문제가 있나요?

한 번에 큰 금액을 증여하면 증여세 부담이 커질 수 있습니다. 또한, 10년 동안의 증여 금액이 합산되므로 이후에 추가로 증여할 여지가 줄어들 수 있습니다.

Q5. 가족 간 증여세 절세 방법은 어떤 것이 있나요?

가족 간에는 부부가 공동으로 자산을 소유하고 있다면, 각각의 부부가 자녀에게 증여를 할 경우 증여세를 절감할 수 있습니다. 조부모로부터 증여를 받을 경우, 30%의 가산세가 부과될 수 있으므로 이 점을 고려해야 합니다.